¿Cómo deducir el ISR por la venta de tu casa?

Contar con la información necesaria y de manera oportuna puede hacer toda la diferencia cuando se realiza una operación inmobiliaria

Por Ivan Zuñiga

El comprar o vender una casa implica una serie de trámites que en ocasiones se vuelven una "pesadilla" tanto para compradores como para vendedores, si a ello le sumamos el pago de impuestos que no siempre entendemos con claridad este proceso se complica más.

Por ello, el portal de bienes raíces Vivanuncios, creó una guía para conocer cuáles son los impuestos que debes pagar al realizar una transacción inmobiliaria, así como los documentos necesarios para exentar  o deducir el Impuesto Sobre la Renta (ISR).  

 Impuesto para quien compra una vivienda

Cuando una persona compra un inmueble, obligatoriamente debe de pagar el Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles (ISAI) que es de carácter local. En algunas entidades se denomina Impuesto Sobre Traslación de Dominio o Impuesto de Adquisición de Inmuebles.

“Este es recaudado por las distintas entidades federativas, normalmente es de 2% y se calcula sobre el valor más alto de la operación. Es muy importante destacar que esto cambia de estado a estado, por ejemplo, en la Ciudad de México puede llegar a ser de 5.6%”, indica el Lic. José Antonio Manzanero Escutia, Presidente del Colegio Nacional del Notariado Mexicano.

Por ejemplo si compras una propiedad cuyo valor sea de un millón de pesos, y el valor del ISAI en tu entidad es de 4.5%, pagarás 45 mil pesos por concepto de dicho impuesto.

¿En qué situaciones debo pagar el ISAI?

Con el ISAI el comprador o legatario adquiere los derechos y obligaciones sobre un inmueble, esto también aplica en casos de donación, transmisión por herencia, aportación, entre otros.

Cabe destacar que en algunos estados del país, como Coahuila o Nuevo León las adquisiciones por causa de muerte y las donaciones tienen tasa cero.

En la Ciudad de México, se lleva a cabo la Jornada Notarial donde se ofrecen descuentos de 10 a 60% sobre este impuesto por adquisición de bienes.

El ISAI se debe pagar al  notario público en el momento que en el que se lleva a cabo la escrituración del terreno, casa o departamento que se está comprando.

¿Qué impuestos pagan los que venden?

Para las personas que venden una vivienda deben pagar el  Impuesto Sobre la Renta (ISR) por enajenación de casa habitación.

Es importante mencionar que este pago se puede exentar si el valor máximo de la venta es de 700 mil Unidades de Inversión (Udis), que equivalente a cuatro millones de pesos aproximadamente.

Además, si un matrimonio es propietario y decide vender, cada persona tiene derecho a exentar el ISR, si el dinero que recibe no rebasa los 700 mil UDIs.

¿Cuáles son los papeles que te pueden servir para ello?

  • Recibos de telefonía fija (no sirve telefonía celular)
  • Comprobantes de sociedades que conforman el sistema financiero mexicano (cuenta de ahorro, cheques, inversiones, bancos).
  • Comprobantes que emitan casas comerciales (crédito Liverpool, Palacio de Hierro, Suburbia, entre otros; tu recibo de Sky, Cablevisión).
  • También sirve tu credencial para votar expedida por el IFE, o el actual INE, siempre y cuando aparezca tu nombre, como vendedor, y los datos del inmueble que vas a enajenar o vender.

Vivanuncios aclaró que es necesario que estos comprobantes estén a nombre del contribuyente vendedor, de su esposo o esposa, de sus ascendientes o descendientes directos,  no sirven la boleta predial, el comprobante de agua, ni la escritura misma de la casa.

¿Qué pasa si no cuentas con esos papeles?

 Si al momento de vender tu inmueble no cuentas con alguno de los papeles mencionados, el notario deberá hacer un cálculo tomando en cuenta la escritura de la propiedad del vendedor que, en principio, es un elemento suficiente para tomar información de cuándo compro el propietario del inmueble y en qué precio, para ver la posibilidad de pagar o deducir este impuesto.

 No olvides tus comprobantes fiscales

El notario José Antonio Manzanero recordó que los comprobantes digitales también son fundamentales para no pagar más en impuestos.

“A partir del 1 de marzo de 2014, toda persona que venda y que vaya a pagar impuestos debe tener un comprobante fiscal digital por internet, un CFD o factura electrónica, más un elemento adicional que se denomina complemento que sirve para acreditar cuándo y en cuánto compró una persona. Si no se tiene ese elemento, se va a pagar mucho más en impuestos que una persona que sí cuente con esta información documental electrónica”, dijo el notario.

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